За над 3 052 000 лв. са предполагаемите щети за държавния бюджет в четири случая на измами с ДДС, които са обсъдени на поредната среща на регионалния Координационен съвет между окръжната прокуратура и експерти от офиса на НАП в Русе. В съвместното коментиране на ревизионните производства са установени индикации, че напоследък т.нар. „чистачи на ДДС” разработват нов модел в дейността си, като предоставят данъчно предимство за приспадане на данъчния кредит на трети лица.
Измамите се извършват вече по доста префинен начин, чрез предварителното, дългосрочно и умишлено насищане с големи „кухи” търговски обороти на периодите пред поредната препродажба на дадена фирма. Схемата започва с поставяне на нароченото дружество в ситуация с малко покупки и повече продажби, което осигурява данъчно предимство на определени лица, участващи във веригата от машинации. След поредица от прехвърляния и сделки с дружествени дялове, последният собственик започва да реализира обороти в значителни размери, като намалява относителния дял на продажбите си за сметка на увеличените покупки, за които държавата трябва да му възстанови големи суми за „внесения” от него ДДС.
Измамата е трудно уличима, понеже всичко това става с фалшиви фактури за вътре-общностни придобивания (т.е доставки) от контрагенти, регистрирани за целите на ДДС в други държави членки на евросъюза. Това са познатите „липсващи търговци”, установени след проверка по Регламент 2003/1798 на ЕС. Тази формула обаче, е вече доста позната на приходните инспектори и се „набива в очите” им още в началото на ревизиите.
Затова новата „димка” на русенските сенчести бизнесмени е вече предпоследният във веригата за източване на ДДС да бъде търговец, който няма реални адреси, наети или собствени обекти и дори един назначен работник. Той изчезва веднага след финалната сделка. В подадените непосредствено преди нея справки-декларации по ЗДДС, „чистачът” като данъчен субект не е декларирал и не иска ефективно възстановяване на суми в големи размери. Защото дотогава, чрез включване на фалшиви фактури в дневниците си за покупки, фирмата му е намалила дължимия от нея данък и вече е успяла да осигури на партньорите си, т.нар. трети лица, възможността да си „приспаднат” значителни суми данъчен кредит.
Регионалният Координационен съвет на НАП и Окръжната прокуратура в Русе е решил приходните служители да внесат официални уведомления за тези случаи и по тях да започнат прокурорски проверки. Занапред ще бъдат изпращани сигнали и до окръжните прокуратури на другите области от североизточна България, когато русенските приходни инспектори засекат подобни сделки с фирми, регистрирани в тези региони.
